工程款支付履約保證保險（工程履約保證保險介紹）

公司發生的建設工程業主支付保證保險計入什么會計科目

公司發生的建設工程業主支付保證保險計入管理費用科目，具體計入哪個二級科目由公司設置，一般是計入管理費用—履約保證保險費。業主支付保證保險是指以建設工程的發包人為投保人，由保險公司向工程項目承包人提供的，保證工程項目發包人按合同約定支付工程款的保險。這種保險并沒有給公司帶來收入，所以是費用，計入管理費用中。

履約保證保險安全嗎？

單純從建筑施工合同的條款內容角度來看，合同履約的直接風險因素主要來自三大方面：一、未按照合同約定的質量條款履行合同；二、未按照合同約定的工期條款履行合同；三、未按照合同約定的安全條款履行合同。而導致上述三大直接風險點的誘因也來自多個方面，如施工合同主體簽約雙方的資信、財務能力、管理能力；項目施工是否涉非法轉包、分包；是否墊資施工；施工主體是否具備相應資質；以及市場物價、政策變動等等。

眾多風險因素影響下，使得工程合同履約存在許多不確定性。以下主要探討工程履約保證保險所面臨的業務風險點，以及相應的風險管理應對。

工程履約保證保險的業務風險點

如上文所言，對合同履約存在的諸多風險可能進行全面的認識、預測、分析和把控，是工程履約保證保險的業務價值之一，也是其未來的主要發展方向。而針對眾多風險因素，如何進行邏輯性的梳理，從而采取應對措施則成為工程履約保證保險的核心工作之一。

這里試以保險的全生命周期，即保前、保后與索賠部分進行全面梳理。

保前風險因素

對企業資信的調查

承包商企業是否具備相應的資質條件；是否擁有良好的資信；是否擁有良好的資金財務能力；有無收到投訴拒保情形等。

對企業能力的調查

是否具備專業的技術資格與施工能力；是否擁有良好的管理能力；是否擁有專業的管理與技術人員；過往的工程業績等。

對項目風險的審查

是否存在低價中標情形；施工合同工期是否合理；相關規劃設計是否得到批準；建筑工程施工許可證是否辦好；實際開工日期與竣工日期是否認定；施工組織與施工工藝是否科學合理；施工條件是否具備；付款條件是否合理等。

對項目發包人的審查

資金來源、索賠意愿等。

保后風險管理

影響工期的風險因素

工程進度進展是否正常；工程建設所需資金是否落實；有無墊資施工情形；有無拖欠農民工工資；各項工程機械用具與建筑材料是否到位；能否滿足連續施工要求；有無設計變更或圖紙延誤情形。

影響工程質量風險因素

有無非法轉包或違法分包行為；原材料質量是否符合標準；對原設計是否有重大修改、變更；是否有施工技術交底、施工方案或施工工藝是否有變更改動、有無壓縮工期行為、項目工程款是否按期支付。

影響合同安全條款風險因素

承包方質量、安全保證措施是否可靠；承包方施工前安全培訓是否到位；現場施工運行是否與方案規定內容相符；特種作業人員持證上崗制度是否落實；施工防護用品與用具配置與質量是否達標。

索賠風險因素

索賠風險因素主要集中在反擔保措施是否有效、追償權利的確認。

工程履約保證保險的風險應對與趨勢

通過上述履約風險因素整理，可以看出主要風險點都集中在保前、保后兩部分。其中，保前風險因素更多涉及到的是相關資質、材料等的靜態審核，而保后的三大類履約風險因素則呈現出更加專業化、復雜化、動態化的特點，成為風險防控的核心難點。

針對上述難點，履約保證保險會給出怎樣的風險應對答案？

一、合同條款預置，規避風險情形

在保險合同內容的免責情形中，規避部分風險可能，如：

被保險人明知或應該知道投保人違反《建設工程施工合同》約定或法律法規的規定進行轉包或違法分包的；

投保人與被保險人變更《建設工程施工合同》、被保險人變更《建設工程招標文件》，未經保險人書面同意確認的

投保人或其雇員與被保險人或其雇員采用欺詐、惡意串通、賄賂或變相賄賂等手段傳統投標、訂立《建設工程施工合同》

二、第三方專業風險管理服務機構

由于所涉風險因素表現出專業化、復雜化、動態化的特點，相應的保險風控工作也需要投入更加專業、動態、全流程的第三方專業風險管理服務機構力量。

第三方專業風險管理服務機構是指受保險公司委托，運用工程保險技術對被保險建設工程項目風險因素實施辯識、評估、報告，并對風險因素提出控制、處理建議，以促進工程項目順利進行，減少和避免風險事故發生的專業機構。

保前風險審查

在保前審查階段，第三方專業風險管理服務機構會依據大數據風控平臺對項目的市場風險、財務風險、投保人違約風險及被保險人索賠風險進行評價，包括：（一）對建筑施工合同的審查，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉包引起的履約風險；（二）對投保企業的財務狀況、運營能力以及工程經驗進行分析，衡量其履約能力；（三）通過投保企業信用記錄，把握企業資信情況。

保后風險把控

通過專業的技術人才力量，第三方專業風險管理服務機構可以對項目施工建設進行動態的履約風險監控與預警，并提出風險化解措施。如對工程進度風險調查、工程質量與安全等方面隱患的排除、對工程款?？顚Ｓ玫穆鋵嵡闆r調查等，而后出具風險評估報告與建議，從而有效降低和規避風險。

索賠責任認定

依據相關規定，工程履約保證保險在對被保險人進行賠付后，有權向投保人實施追償，第三方專業風險管理服務機構將在追償過程中協助責任認定，以降低保險公司的追償風險。

值得注意的是，雖然目前國內第三方專業風險管理服務機構仍處于初步發展階段，但受近年來國家政策和行業力量的大力推動，其市場發展不斷加快，也為工程履約保證保險進一步的市場創新應用形成可靠技術與服務支持。

工程保險的種類？

工程保險工具書（收藏）|全面梳理工程保險分類和概念釋義

一般而言，傳統的工程保險僅指建筑工程保險和安裝工程保險，但隨著現代工程建設規模不斷擴大、各項新技術新管理模式不斷創新，工程風險因素也日益復雜，為滿足相關建設活動主體日益強烈的風險保障需求，各類場景化、細分化的工程險種快速發展。這里主要就目前國內各類工程險種的分類和概念進行梳理解讀。

工程質量保險

狹義的工程質量保險，指工程質量潛在缺陷保險（國外稱IDI），是由工程的建設單位投保，保險公司根據法律法規和保險條款約定，對在保修范圍和保修期限內出現的由工程質量潛在缺陷所導致的投保建筑物損壞，予以賠償、維修或重置的保險。

廣義的工程質量保險，是指由保險機構對工程質量損壞予以賠償、維修或重置的保險。工程質量保險包括工程質量潛在缺陷保險、工程質量保證保險、工程參建主體職業責任保險等與工程質量有關的保險。

工程質量潛在缺陷，是指設計、材料和施工等因素造成的工程質量不符合工程建設強制性標準以及合同的約定，并在使用過程中暴露出的質量缺陷。

工程質量保險承保的是投保人的經濟賠償責任，不免除投保人依法須承擔的其他法律責任。

工程保證保險

工程保證保險，是一種以建設工程合同履約行為為標的的合同保證保險。具體而言，由投保人向保險人交付保費，當投保人因作為抑或不作為導致未履行約定或法定義務，給被保險人造成損失時，由保險人向被保險人賠付。保險人具有對投保人的追償權利。

目前，國內工程保證保險市場主要包括：投標保證保險、履約保證保險、工程質量保證保險、農民工工資支付保證保險、預付款保證保險和業主支付保證保險。部分區域也在積極推進差額履約保證保險等創新工程保證險種。

投標保證保險

投標保證保險，是指在建設工程領域或政府采購領域，由保險公司向招標人提供的保證投標人（包括投標相應業務的勘察、設計、施工、監理等單位）履行投標義務的保險。一旦投標人未履行投標義務導致招標人產生損失時，保險公司向招標人承擔代償責任。

履約保證保險

履約保證保險，是指保險公司向發包人提供的保證工程承包人（包括承包相應業務的勘察、設計、施工、監理等單位）履行建設合同義務的保險。一旦承包人未履行合同義務導致發包人產生損失，保險公司向發包人承擔代償責任。

工程質量保證保險

工程質量保證保險，是指保險公司向項目發包人提供的保證承包人按照《建設工程施工合同》有關約定，履行工程質量缺陷維修義務的保險。一旦承包人未履行工程質量缺陷維修義務導致發包人產生損失時，保險公司向發包人承擔代償責任。

農民工工資支付保證保險

農民工工資支付保證保險，是指由保險公司向建設工程所在地建設（或人社）主管部門提供的保證施工承包人按規定支付建筑務工人員工資的保險。一旦承包人未按規定履行工資支付義務導致農民工工資收入損失，保險公司將承擔代償責任。

業主支付保證保險

業主支付保證保險，又稱工程款支付保證保險，是由保險公司向項目承包人提供的，保證項目發包人按合同約定支付工程款的保險。一旦項目發包人未按合同約定履行支付工程款義務，由保險公司代為償付，而后保險公司可依法向投保人進行追償。

預付款保證保險

預付款保證保險，是由保險公司向項目發包人提供的，保證項目承包人將發包人支付的工程預付款用于項目建設的保險。一旦投保人違反合同約定，將預付款挪作他用，則由保險公司賠償發包人的損失，事后保險公司可向承包人進行追償。

差額保證保險

差額保證保險，是指債務人（施工單位）委托保險公司向債權人（業主）保證債務人將按照其投標價履行合同的保證保險。?由于承包商的原因導致其所承包的工程不能按其投標價履行完成，由保險公司承擔賠償責任。保險公司賠償后，可向業主進行追償。

安全生產保險

安全生產保險主要分為：工傷保險、意外傷害保險、雇主責任保險、安全生產責任保險、補充工傷保險。

工傷保險

工傷保險又稱職業傷害保險，是通過社會統籌的辦法，集中用人單位繳納的工傷保險費，建立工傷保險基金，對勞動者在生產經營活動中遭受意外傷害或職業病，并由此造成死亡、暫時或永久喪失勞動能力時，給予勞動者及其實用性的醫療救治以及必要的經濟補償的一種社會保障制度。

建設工程意外傷害保險

建設工程意外傷害保險，即建工意外險，是指建設工程相關人員在建設施工區域內施工、檢查工作等活動中，因遭受意外傷害而造成傷殘、死亡等安全事故，保險公司在保險期限與保險責任范圍內負責支出醫療費用、傷殘保證金、死亡保證金賠付的安全生產保險。

雇主責任保險

雇主責任保險，是指被保險人所雇用的員工在受雇過程中從事與保險單所載明的與被保險人業務有關的工作而遭受意外或患與業務有關的國家規定的職業性疾病，所致傷、殘或死亡，被保險人根據《中華人民共和國勞動法》及勞動合同應承擔的醫藥費用及經濟賠償責任，包括應支出的訴訟費用，由保險人在規定的賠償限額內負責賠償的一種保險。

多數國家雇主責任險的特點是：傷害損失由雇主負擔，而不以雇主是否有過失為前提；賠付金額不基于實際損失，而是依據實際需要；對傷殘亡的賠付以年金形式代替一次性撫恤金；法律強制雇主對雇員可能遭受的傷害投保，不因雇主破產或停業而受影響。

安全生產責任保險

安全生產責任保險，簡稱“安責險”，是指以被保險企業在生產經營過程中因疏忽過失而發生安全生產事故，造成其雇員和第三者的人身傷亡及第三者財產損失時應承擔的經濟賠償責任為保險標的的責任保險。

補充工傷保險

補充工傷保險，是在按照國家法律法規要求建立工傷保險社會統籌的基礎上，由用人單位或社會保障機構投保，進一步提高職工工傷補償待遇，分散用人單位用工風險的補充性商業保險。

不同于目前安全生產保險市場上的其他商業險種（建工意外險、雇主責任險、安責險），“補充工傷保險”帶有較強的工傷保險保障色彩與保障特點，可以看作是工傷保險的“附加險”或“衍生補充險種”。

工程一切險

“工程一切險”主要分為建筑工程一切險與安裝工程一切險。

建筑工程一切險

建筑工程一切險，簡稱建工險，是集財產損失險與責任險為一體的綜合性的保險。建筑工程一切險承保在整個施工期間因自然災害和意外事故造成的物質損失，以及被保險人依法應承擔的第三者人身傷亡或財產損失的民事損害賠償責任。通常附加第三者責任險。

安裝工程一切險

安裝工程一切險，簡稱安工險，是建筑工程一切險的姊妹險種，適用于各種設備、裝置的安裝工程（包括電氣、通風、給排水以及設備安裝等工作內容）。安裝工程一切險承保在整個施工期間因自然災害和意外事故造成的物質損失，以及被保險人依法應承擔的第三者人身傷亡或財產損失的民事損害賠償責任。通常附加第三者責任險。

建筑工程一切險與安裝工程一切險比較：

建筑工程一切險的標的風險從開工后逐步提高，而安裝工程一切險的保險標的一開始就存放于工地保險公司，一開始就承擔著全部貨價的風險，風險比較集中。在機器安裝好后，試車、考核帶來的危險以及在試車過程中發生的機器損壞的危險是相當大的，這些危險在建筑工程一切險中是沒有的。

在一般情況下，自然災害造成的建筑工程一切險的保險標的的損壞可能性比較大，而安裝工程一切險的保險標的多數是建筑物內的安裝和設備，受自然災害損壞的可能性較小，受人為事故損害的可能性較大。

安裝工程在交接前必須經過試車考核，而在試車期間，任何潛在的因素都可能造成損失，損失率要占安裝工期內的總損失的一半以上。由于風險集中，試車期的安裝工程一切險的保險費率通常占整個工期保費的三分之一，而且已舊機器設備不承擔賠付責任。

職業責任險

工程職業責任保險，是以建設工程中各相關建設活動主體（勘察設計、施工、監理、業主等）依法應承擔的賠償責任為保險標的的保險。具體而言，當相關建設活動主體因疏忽行為或過失行為導致質量安全事故，造成相應損失，保險人依據保險合同承擔相應賠償責任。

工程職業責任保險因責任主體不同，可分為勘察責任保險、設計責任保險、施工責任保險、監理責任保險。

勘察責任保險

勘察責任保險，是指被保險人在保險單列明的保險期限，或追溯期內完成勘察的、位于中華人民共和國境內（不包括港、澳、臺地區）的建設工程，由于被保險人勘察工作中的過失，發生工程質量事故造成的損失，在保險期限內，由建設單位向被保險人首次提出索賠申請，依據中華人民共和國法律，應由被保險人承擔賠償責任時，保險人根據保險單的約定負責賠償。

設計責任保險

設計責任保險，是指以建設工程設計人因設計上的疏忽或過失而引發工程質量事故造成損失或費用應承擔的經濟賠償責任為保險標的的職業責任保險。它是我國開辦最早的職業保險險種之一。

施工責任保險

施工責任保險，是指以施工單位或個人因施工上的疏忽、過失、失職，而引發工程在施工階段或使用階段的質量安全事故或問題，應當承擔的經濟賠償責任為保險標的的職業責任保險。

監理責任保險

監理責任保險，是以監理職業責任為保險標的的一種責任保險，它承保監理人在履行監理合同所規定的監理義務過程中，由于疏忽行為、錯誤或失職而造成委托人或依賴于這種服務的第三方的損失，依法應當由監理人承擔的賠償責任。

建設工程相關保險

除了上述建設工程險種，建設工程還涉及以下相關險種：

延遲完工保險

延遲完工保險（Delay in Start Up，簡稱DSU），又稱延遲開業利潤損失保險、延遲啟動保險，是國際建設工程領域通用的工程險種之一。DSU保險主要承保由于施工過程中的自然災害、意外事故等風險因素導致建設施工受阻、項目延遲完工，進而造成業主預期利潤、銀行貸款利息以及彌補固定費用的間接經濟損失。

建筑特種設備責任險

建筑特種設備是指建設工程施工現場使用的特種設備，包括起重機、升降機、高處作業吊籃、叉車、推土機、裝載機、搬運車等。

建筑特種設備責任險也稱建筑特種設備第三者責任險，是指投保人所有或使用特種設備時，因被保險人的疏忽和意外引發事故對第三者造成的人身傷害或利益損失，由保險公司代為賠償的一種保險。

工程機械設備綜合保險

工程機械設備綜合保險，是一種綜合性機械設備保險，其主險責任同財產綜合險承保責任相似，附加險包括雇主責任險、第三者責任、碰撞傾覆、自燃和盜搶保險。

在保險責任范圍上，滿足工程機械設備面對的主要風險因素。尤其，其保險標的并不像其他險種限定“特種設備”；其保險責任范圍，也不只局限于機械自身損失或第三者責任損失賠償，是較為綜合的工程機械設備保險。

環境污染責任保險

環境污染責任保險是以企業發生污染事故對第三者造成的損害依法應承擔的賠償責任為標的的保險。

貨物運輸保險

貨物運輸保險是以運輸途中的貨物作為保險標的，保險人對由自然災害和意外事故造成的貨物損失負責賠償責任的保險。按照運輸方式可分為直運貨物運輸保險、聯運貨物運輸保險、集裝箱運輸保險。按照運輸工具可分為水上貨物運輸保險、陸上貨物運輸保險、航空貨物運輸保險。

物業管理責任保險

物業管理責任保險（物業管理責任險），是指保險公司向物業管理企業收取保險費，承擔物業管理企業因管理或從事管理的過程中的疏忽或過失造成第三者人身傷亡或財產損失，依法應承擔的經濟賠償責任。物業管理責任保險分為基本險和附加險兩部分，附加險通常包括游泳場所附加險、停車場責任附加險、電梯責任附加險等。

巨災保險

巨災保險，指對因發生地震、颶風、海嘯、洪水等自然災害，可能造成巨大財產損失和嚴重人員傷亡的風險，由保險人進行補償的保險。

從保險屬性上，工程保險屬于財險范疇。但由于工程保險針對的是具有規模宏大、技術復雜、造價昂貴和風險期限較長特點的現代工程，其風險從根本上有別于普通財產保險標的的風險。所以，工程保險是在傳統財產保險的基礎上有針對性地設計風險保障方案，并逐步發展形成自己獨立的體系。

建設工程項目工程款的支付擔保是指誰提供的擔保

工程款支付擔保是建設單位向施工單位提供的，保證其按合同約定支付工程款的擔保。由于建設領域的農民工工資來源于工程款中的人工費用部分，故工程款支付歷來是農民工工資支付的前提，工程款支付擔保也是工資保證金、工資專用賬戶和分賬等保障農民工合法權益制度外的又一重要制度。

此前于2018年11月發布的《關于做好保障農民工工資支付工作的通知》中，清遠住建局已提出：在工程建設領域推行工程款支付擔保制度，采用經濟手段約束建設單位履約行為，預防工程款拖欠。隨著《保障農民工工資支付條例》（以下簡稱《條例》）規定工程款支付擔保為建設單位的法定職責，工程款支付擔保制度的重要性也進一步凸顯。

故為進一步推動工程款支付擔保制度落實，保障農民工合法權益，清遠住建局發布《關于落實工程款支付擔保制度的通知》（以下簡稱《通知》），對擔保方式、擔保金額、辦理時限等作出明確規定。

一、規范擔保方式，推進制度落實

圍繞擔保方式，《通知》明確“工程款支付擔?？梢赃x擇金融機構、保險機構或專業擔保機構”，并對金融機構、保險機構、專業擔保機構的資質進行了規定。

對擔保人作出類型限定，一方面是對住建部等部門《關于加快推進房屋建筑和市政基礎設施工程實行工程擔保制度的指導意見》中“支持銀行業金融機構、工程擔保公司、保險機構作為工程擔保保證人開展工程擔保業務”的落實，另一方面也在排序中對清遠住建局《關于做好保障農民工工資支付工作的通知》中的“鼓勵推行保證保險等多種建設工程保證擔保形式”作出響應。

而對擔保人提出資質要求，則有助于保證銀行、保險公司、專業工程擔保機構對其出具的保函或擔保書承擔連帶責任。以工程款支付保證保險為例，此前依據清遠市住建局《關于推進建設工程保證保險有關工作的通知》，發包人合同款支付保證保險作為建設工程保證保險險種之一，已自2018年在工程建設領域推廣開來。此次《通知》規定保險機構是指經銀保監會批準可以從事保證保險業務的保險公司，則提高了工程款支付保證保險業務門檻，也有助于工程款支付擔保制度的穩步落實。

二、細化金額規定，輔助制度落地

圍繞擔保金額，《通知》要求擔保金額應當符合合同約定，合同未約定的，應當能夠滿足一定時期內工程建設計量支付的需要。

這一規定針對實踐中建設工程合同內容可能不完善從而引起的糾紛：合同當事人對建設工程的計價標準或者計價方法有約定的，應按照約定結算工程價款，擔保人也應據此確定擔保金額；合同未約定的，擔保人則應確保擔保金額能夠滿足一定時期內工程建設計量支付的需要。

結合實踐細化規定，《通知》實際上對《條例》“建設單位與施工總承包單位依法訂立書面工程施工合同，應當約定工程款計量周期、工程款進度結算辦法以及人工費用撥付周期，并按照保障農民工工資按時足額支付的要求約定人工費用”進行了補充。

三、明確辦理時限，狠抓制度執行

圍繞辦理時限，《通知》明確即日起建設單位應當在領取施工許可證1個月內辦理完畢工程款支付擔保；而在《通知》印發前、2020年5月1日后領取施工許可證的在建項目，以及2020年5月1日前領取施工許可證且建設單位要求施工單位提供履約擔保的在建項目，建設單位都應于通知印發后兩個星期內（6月18日前）辦理完畢工程款支付擔保。

針對在建項目，《通知》以《條例》施行為界，一方面明確在《條例》施行前領取施工許可證的建設單位根據對等原則（招標人要求中標人提供履約擔保的，應當同時向中標人提供工程款支付擔保）補辦工程款支付擔保，另一方面要求《條例》施行后領取施工許可證的所有建設單位辦理工程款支付擔?！罢哂兄跇嫿ㄊ┕挝慌c建設單位之間的“雙重擔?！?，后者則是對于《條例》的貫徹。

針對新報建項目，不同于安徽“建設單位凡要求承包企業提供履約擔保的，應對等提供工程款支付擔保，否則視為建設資金未落實，不予辦理施工許可證”的做法，清遠市將工程款支付擔保的辦理時限定為建設單位領域施工許可證的1個月內。結合《條例》第二十三條“沒有滿足施工所需要的資金安排的，工程建設項目不得開工建設；依法需要辦理施工許可證的，相關行業工程建設主管部門不予頒發施工許可證”，《通知》也為建設單位支付工程款、施工單位支付農民工工資提供了多重保障。

為保障制度落實，《保障農民工工資支付條例》第五十七條已規定：建設單位未依法提供工程款支付擔保的，由人力資源社會保障行政部門、相關行業工程建設主管部門按照職責責令限期改正；逾期不改正的，責令項目停工，并處5萬元以上10萬元以下的罰款。相應的，《通知》也要求各級住建主管部門加大檢查力度，對未按要求辦理工程款支付擔保的項目給予責令限期整改或責令項目停工并處罰款。

通過對擔保方式、擔保金額、辦理時限等作出規定，清遠市完善了工程款支付擔保制度建設。當然，考慮到上級住建主管部門未來的制度創新，《通知》也提出：如遇部、廳就擔保形式、擔保時限、擔保金額等有明確規定時，以部、廳文件為準?？梢云诖?，工程款支付擔保制度將為清遠市農民工工資支付添上強勁助力，筑牢農民工合法權益“保護墻”。

履約保證保險的特性總結

單純從建筑施工合同的條款內容角度來看，合同履約的直接風險因素主要來自三大方面：一、未按照合同約定的質量條款履行合同；二、未按照合同約定的工期條款履行合同；三、未按照合同約定的安全條款履行合同。而導致上述三大直接風險點的誘因也來自多個方面，如施工合同主體簽約雙方的資信、財務能力、管理能力；項目施工是否涉非法轉包、分包；是否墊資施工；施工主體是否具備相應資質；以及市場物價、政策變動等等。

眾多風險因素影響下，使得工程合同履約存在許多不確定性。以下主要探討工程履約保證保險所面臨的業務風險點，以及相應的風險管理應對。

工程履約保證保險的業務風險點

如上文所言，對合同履約存在的諸多風險可能進行全面的認識、預測、分析和把控，是工程履約保證保險的業務價值之一，也是其未來的主要發展方向。而針對眾多風險因素，如何進行邏輯性的梳理，從而采取應對措施則成為工程履約保證保險的核心工作之一。

這里試以保險的全生命周期，即保前、保后與索賠部分進行全面梳理。

保前風險因素

對企業資信的調查

承包商企業是否具備相應的資質條件；是否擁有良好的資信；是否擁有良好的資金財務能力；有無收到投訴拒保情形等。

對企業能力的調查

是否具備專業的技術資格與施工能力；是否擁有良好的管理能力；是否擁有專業的管理與技術人員；過往的工程業績等。

對項目風險的審查

是否存在低價中標情形；施工合同工期是否合理；相關規劃設計是否得到批準；建筑工程施工許可證是否辦好；實際開工日期與竣工日期是否認定；施工組織與施工工藝是否科學合理；施工條件是否具備；付款條件是否合理等。

對項目發包人的審查

資金來源、索賠意愿等。

保后風險管理

影響工期的風險因素

工程進度進展是否正常；工程建設所需資金是否落實；有無墊資施工情形；有無拖欠農民工工資；各項工程機械用具與建筑材料是否到位；能否滿足連續施工要求；有無設計變更或圖紙延誤情形。

影響工程質量風險因素

有無非法轉包或違法分包行為；原材料質量是否符合標準；對原設計是否有重大修改、變更；是否有施工技術交底、施工方案或施工工藝是否有變更改動、有無壓縮工期行為、項目工程款是否按期支付。

影響合同安全條款風險因素

承包方質量、安全保證措施是否可靠；承包方施工前安全培訓是否到位；現場施工運行是否與方案規定內容相符；特種作業人員持證上崗制度是否落實；施工防護用品與用具配置與質量是否達標。

索賠風險因素

索賠風險因素主要集中在反擔保措施是否有效、追償權利的確認。

工程履約保證保險的風險應對與趨勢

通過上述履約風險因素整理，可以看出主要風險點都集中在保前、保后兩部分。其中，保前風險因素更多涉及到的是相關資質、材料等的靜態審核，而保后的三大類履約風險因素則呈現出更加專業化、復雜化、動態化的特點，成為風險防控的核心難點。

針對上述難點，履約保證保險會給出怎樣的風險應對答案？

一、合同條款預置，規避風險情形

在保險合同內容的免責情形中，規避部分風險可能，如：

被保險人明知或應該知道投保人違反《建設工程施工合同》約定或法律法規的規定進行轉包或違法分包的；

投保人與被保險人變更《建設工程施工合同》、被保險人變更《建設工程招標文件》，未經保險人書面同意確認的

投保人或其雇員與被保險人或其雇員采用欺詐、惡意串通、賄賂或變相賄賂等手段傳統投標、訂立《建設工程施工合同》

二、第三方專業風險管理服務機構

由于所涉風險因素表現出專業化、復雜化、動態化的特點，相應的保險風控工作也需要投入更加專業、動態、全流程的第三方專業風險管理服務機構力量。

第三方專業風險管理服務機構是指受保險公司委托，運用工程保險技術對被保險建設工程項目風險因素實施辯識、評估、報告，并對風險因素提出控制、處理建議，以促進工程項目順利進行，減少和避免風險事故發生的專業機構。

保前風險審查

在保前審查階段，第三方專業風險管理服務機構會依據大數據風控平臺對項目的市場風險、財務風險、投保人違約風險及被保險人索賠風險進行評價，包括：（一）對建筑施工合同的審查，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉包引起的履約風險；（二）對投保企業的財務狀況、運營能力以及工程經驗進行分析，衡量其履約能力；（三）通過投保企業信用記錄，把握企業資信情況。

保后風險把控

通過專業的技術人才力量，第三方專業風險管理服務機構可以對項目施工建設進行動態的履約風險監控與預警，并提出風險化解措施。如對工程進度風險調查、工程質量與安全等方面隱患的排除、對工程款?？顚Ｓ玫穆鋵嵡闆r調查等，而后出具風險評估報告與建議，從而有效降低和規避風險。

索賠責任認定

依據相關規定，工程履約保證保險在對被保險人進行賠付后，有權向投保人實施追償，第三方專業風險管理服務機構將在追償過程中協助責任認定，以降低保險公司的追償風險。

值得注意的是，雖然目前國內第三方專業風險管理服務機構仍處于初步發展階段，但受近年來國家政策和行業力量的大力推動，其市場發展不斷加快，也為工程履約保證保險進一步的市場創新應用形成可靠技術與服務支持。